Simulateur micro-entreprise : cotisations, impôts et revenu net 2025
Calculez vos cotisations sociales, votre impôt et votre revenu net en micro-entreprise selon votre CA et votre activité.
Publié le 13 janvier 2026Le régime micro-entrepreneur est le statut le plus choisi en France pour débuter une activité indépendante. Son calcul simplifié — des cotisations proportionnelles au chiffre d'affaires — séduit par sa lisibilité, mais demande de bien connaître les taux 2025 pour estimer son revenu réel.
Comprendre la conversion
En micro-entreprise, les cotisations sociales s'appliquent directement sur le CA, sans déduction de charges réelles. Le taux varie selon le type d'activité. L'impôt sur le revenu peut être payé via le versement libératoire (taux fixe sur CA) ou le barème progressif après abattement forfaitaire (71 % vente, 50 % services BIC, 34 % BNC).
📐 Formule
📊 Tableau de conversion
| Type d'activité | Cotisations | Abattement IR | Versement libératoire |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 71 % | 1 % |
| Services commerciaux (BIC) | 21,2 % | 50 % | 1,7 % |
| Professions libérales (BNC) | 21,2 % | 34 % | 2,2 % |
| Libéral réglementé (CIPAV) | 21,2 % | 34 % | 2,2 % |
💡 Exemples pratiques
Cotisations : 4 000 × 21,2% = 848 €. Versement libératoire : 4 000 × 2,2% = 88 €. Revenu net estimé : 4 000 - 848 - 88 = 3 064 €/mois.
Cotisations : 80 000 × 12,3% = 9 840 €. Revenu imposable après abattement 71% : 23 200 €. IR (tranche 11%) ≈ 1 232 €. Net ≈ 68 928 €/an.
En 2025, le plafond est de 188 700 € pour la vente et 77 700 € pour les services. Au-delà : basculement automatique au régime réel.
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